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《税收系列培训课题》的简介、历程、提纲
——100讲中前17讲
来源:浙江税务网(www.zjtax.net)作者:培训论坛部发布时间:2010-12-15查看:17245

第一部分  《税收系列培训课题》的特色优点

一、目标定位

《税收系列培训课题》,以“不拿同一课向不同人讲而以不同课向同一批人讲”为原则,拟规划出财税类培训课稿100讲,并寻求与各地区办班机构的合作联盟,努力成为“浙江纳税人俱乐部”的核心竞争力。

《税收系列培训课题》主要面向企业的中高管与财务人员,中介机构专业人士,财税干部与研究者等,让他们对我国财税现实有更好地认识理解,从而进行精准策略定位与有效落实应对,以规避财税风险并提高税务效益。

二、基础材料

《税收系列培训课题》,是既充分翔实又综合实用的,其是基于我方20余年专业功底、30多名资深专家团队、500多项专题研究总结、1300多家企业财税实战实践等的如下基础素材:

(一)政策法规的系统整理与综合分析

整理与分析的政策法规,内容包括税收、会计、财务、合同、经济、民事、刑事及监管等方面,方法运用了对比、归纳、演绎等,整理与分析的成果量多达8GB11万个文件。

(二)实务专题的系统研究与深入开发

专题研究开发的导向:经济行为是主线,税收种类是辅助;常见重要的先做,少见次要的后备;政策事实是基础,设想推理是拓展;修正提高是必然,快速完善是理想。

专题研究开发的素材:税收政策、征管要求、征纳实践、会税差异、税务会计、问题实质、操作难度、引申疑问、解决办法、书证支持、预留解释等。

逐步开发出500多个财税实务专题,包括:财税总体(现实分析/管理建议/税改判断)、经济行为(设立/经营/投资/融资/重组/风险规避/税务筹划)、重要行业(房地产/软件/高新/税务中介)、主要税种(增值税/营业税/企业所得税/个人所得税/土地增值税/房产税)、税务处理(收入确认/税前扣除/税收优惠/汇缴清缴/退补税)、征收管理(发票/申报/许可审核/纳税评估/税务稽查/关联交易及反避税/涉税责任)、复合税务(会税差异/税务会计/税务管理/税务绩效)、税收法规(专题整理/学习方法/落实应用)等,其成果量达到5G6万个文件。

(三)系列财务服务的实务与案例

除浙江税务网(www.zjtax.net)为广大涉税人员提供远程在线信息服务外,我方还为1300多家企业提供过现场咨询、审核鉴证、常年顾问、专项筹划等系列财税服务,其成果量(基础资料、分析论证、专业报告、专题总结等)达6 GB7万多个文件。

三、实践检验

《税收系列培训课题》接受了诸多地方(浙江省/长三角/北京等)、众多培训组织(上市公司与集团公司等大中型企业/政府财经监管部门/事务所等中介机构/专业培训机构/高等院校等)、不同要求角度(案例/政策/操作/管理/思路)、不同组织联合(中介机构/专业培训机构/浙江财税论坛)的400多场检验,其持续性(将“同一主题向不同听众反复宣讲”转变为“不同主题向同一批人持续宣讲”)、专业性(长期、资深及积聚的专业人才)、深刻性(能给各类学员讲至悲欢交集)、广泛性(十余类五万多学员)、复合性(节税与避险/现实与将来/税收与会计/专业与综合/事项与人生)、实用性1300多家企业实践的实务与案例)、生动性颇具余世维式的讲授风格与技巧)等,深受听众普遍好评(相关,陈良照等老师被多家单位常年相邀。

 

 

第二部分  《税收系列培训课题》的开班纪录

 

1讲(2005102728   九里松度假酒店)

一、税收的的现实理解与处理念………………………………………………陈良照

二、论税收公平…………………………………………………………………王国海

三、税案的讲解分析和警示借鉴………………………………………………陈良照

 

  2讲(2005122820   招商宾馆)

一、汇缴政策讲解及征管实践要求……………………………………………李海燕

二、汇算清缴若干重要事项的辨析……………………………………………陈良照

三、成本费用税前扣除的高级实务……………………………………………张雪芬

 

  3讲(2006121618  清水弯假日酒店)

一、投资并购的税收政策及实践应用…………………………………………陈良照

二、汇算清缴暨最新申报表填报与筹划技巧………………………………… 

三、增值税若干实务问题辨析…………………………………………………刘江峰

四、个税申报的政策解读与应对分析…………………………………………赵英莲

五、新企业所得税申报表的政策解读…………………………………………赵福根

 

  4讲(2007121921  招商宾馆)

一、新企业所得税的剖析与应对………………………………………………陈良照

二、企业所得税汇算清缴实务讲解……………………………………………陈莉俊

三、新企业所得税法的征管分析………………………………………………杨永钟

 

5讲(200871819   浙江宾馆)

一、税务筹划的领域实务…………………………………陈莉俊、刘江峰、涂媛媛

二、税务筹划的现实认识与实战案例…………………………………………陈良照

 

6讲(2008111921   华北饭店)

一、税收的实务案例及应对筹划………………………………………………陈良照

二、企业所得税的政策实务与应对筹划………………………………………何耀旗

三、增值税的政策及实务………………………………………………………陈莉俊

 

7讲(200991920   华北饭店)

一、争议性税收的辨析与应对…………………………………………………陈良照

二、税收的征管形势与纳税评估………………………………………………吴丙辛

 

8讲(2010122223   华北饭店)

一、财税人生——态度改变人生………………………………………………翁礼华

二、企业所得税的分析解读与实务案例………………………………………陈良照

 

9讲(2011112627   华北饭店)

一、经济危机下财税的管理与应对……………………………………郑立坚等10

二、资金与资本的监管动态与认识建议………………………………………钮建平

三、科技税收的筹划应用与风险防范…………………………………………涂媛媛

四、投融资商业模式的辨析性实践税案………………………………………陈良照

 

10讲(201291516   华北饭店)

一、营改增:不同角度的看法与策略……………………………………黄刚等9

二、营改增:重要行业的影响分析……………………………………………涂媛媛

三、营改增:征管的分析与建议………………………………………………楼雅景

四、营改增:企业的认识与预测………………………………………………寿 

四、营改增:辨析性的政策实务案例…………………………………………陈良照

 

 

第三部分  《税收系列培训课题》的典型提纲

 

第一讲:《税案的讲解分析与启示借鉴   (约1-3天)

陈良照老师对亲身实践的十多个较具代表性的税收案例,从每个税案的起因压力、行为分析、内部管理、专业应用、配套措施、最终结果等方面进行透彻地讲解分析,以事实案例的现身说法,来剖析财税管理的观念定位、内外因素、专业关系、过程结果及利益风险,以期重视警戒与启示借鉴。

第一部分  亲身实践的税案

一、风险规避类税案

(一)某公司连续四项税务风险规避案    (二)某公司破产后三重税务责任案

(三)父女连环与夫妻拆解的偷逃税案    (四)虚开取专用发票免责抗辩税案

二、节税筹划类税案

(一)某高科技企业五重递进节税案    (二)复杂且巨额收入的确认创新案

(三)新型商业模式税务处理论证案    (四)房地产的复合开发关联处理案

第二部分 税案的启示借鉴

一、风险规避类(主体、案情、结果的共性与差异)

二、节税筹划类(方法、步骤)

三、企业税务管理(归纳总结、提高建议)

 

第二讲税务的风险规避   (约1-2天)

第一部分 税务风险高危的理性分析

一、偷逃税行为的必然性与客观性(必犯性)

二、税收法律责任的严密性与复合性(可怕性)

三、税收征管查处的力量多与手段高(案发性)

第二部分  税务风险表现的实践案例

一、刑事责任类

二、税务稽查类

三、征管争议类

第三部分  税务风险规避的落实建议

一、意识定位

二、系统管理

 

第三讲:《税务筹划的实战分析与落实建议 (约1-2天)

第一部分  税务筹划的深层原因

一、困惑性——不对等、不合理、不公平、高税负

二、要少税——压力、机会、合理化解释

三、严厉性——明文规定、事实与现实

第二部分  税务筹划的主要领域

一、战略决策——组织架构、产业导向、风险绩效、激励回报

二、主要税种——流转税、所得税、行为税、土地增值税

三、主要产业——房地产、医药、软件、物流、混合、新型

四、主要行为——投资、融资、研发、采购、生产、销售、分配

第三部分  税务筹划的实战案例

一、某酒店公司的系列风险危机及专业应对

二、某高科技企业的先后多环节多方面筹划

三、房地产税案——偷税、资金往来、间接开发费、整体转让

四、其他税案——收入确认、跌损、大小非解禁、BOT相关案

第四部分  税务筹划的总结启示

一、税务筹划的归纳总结——方法   步骤

二、税务筹划的形象建议(直角三角形图解)

 

第四讲:《企业税收管理的战略与战术   (约1天)

第一部分  企业税收管理的战略

一、企业税收的难理解与难接受         二、企业税收的压力感与风险性

三、企业税收的重要性与日常性         四、企业税收的现实理解与管理战略

第二部分  企业税收管理的战术

一、体制改革背景与内容(前瞻意识)   二、税收现实认识与定位(现实意识)

三、税收处理的利险要求(抉择意识)   四、税收处理的过程要求(过程意识)

五、税收处理的专业要求(专业意识)   六、税务处理的模式要求(效果意识)

七、税收管理的参与对象(全员意识)   八、税收管理的决策要求(攸关意识)

九、税务管理的岗位要求(职责意识)   

 

第五讲:税制改革的背景内容与总结例证  1-2天)

第一部分   税改的深层背景

一、必要性——税负重、不合理、不公平

二、条件具备性——财力、智力

第二部分   税改的主要内容

一、流转税——2008年新条例  2012年营改增、全面深入改革

二、所得税——2007年两法合并、双重所得税

三、财产行为税——未大改、想大改

四、税收扩容——似乎无关的大问题

第三部分   税革的实践建议

一、税法的与时俱进

二、佐证性实战税案

 

第六讲  年终财税处理的辨析性实务案例   (约1-2天)

第一部分  三大模块

一、经营及其收支

(一)收入确认              (二)税前扣除       (三)收支匹配

二、投资及其损益

(一)以非货币资产投资      (二)投资并购       (三)投资损失扣除

(四)投资收益如何计缴税    (五)利润分配

三、融资及其利息

(一)融资判定              (二)利息收入       (三)利息支出

(四)实践案例

第二部分  征纳管理

一、跨期事项

(一)以前年度           (二)所属年度               (三)期后事项

二、个人所得税

(一)年终奖             (二)特定个人的自行申报      (三)误读与误导

三、利益风险

(一)税收优惠           (二)税收风险

 

第七讲:当年度的税政分析与落实应对  1-2天)

第一部分  行业产业

一、支持         二、打击         三、宽严并存

第二部分  征管改革

一、从严面       二、从宽面       三、中性面

第三部分  实体税法

一、增值税      二、营业税      三、消费税      四、企业所得税

五、个人所得税     六、地方小税种——房产税、土地使用税、印花税等

第四部分  当年度亲历实战案例

一、风险规避税案

二、节税筹划税案

 

第八讲:《企业投资并购重组的分析筹划  (约1-2天)

第一部分  基本内容——相关政策、涉及税种、公司运作

第二部分  初始投资——投资优惠、非货币投资、分税种规定、实践案例

第三部分  增加投资——一般增资、债转股、外资专有(再投资/追加投资/并购)

第四部分  投资转让——营业税、增值税、印花税、个人所得税、企业所得税

第五部分  重组并购——兼并、合并、分立、股权分治改革

第六部分  投资收益——债权收益、股权收益、合作建房

第七部分  投资清算——清算类型、清算所得、税收政策

第八部分  商业模式重塑—— 简单<—>复杂    转换与改制

 

第九讲:《企业所得税法规的解读剖析   (约1天)

第一部分  体系与内容

一、法规体系——内容体系、分析与评价

二、改善与提高——创新、灵活、实务

三、不足与缺陷——法与条例的不良印象、观点性矛盾、难衔接

第二部分  收入确认

一、确认原则——对象、时点、计量、实践

二、实务专题——视同销售、混合销售、平销返利、折扣折让、销售退回、促销手段、代销方式、价外费用、并计收入、免税收入

三、实践案例——复杂的收入确认、利息如何并计?销后回购还是重组?售后回租还是融资?

第三部分  税前扣除

一、扣除的原则及变化 —— 实际/真实、匹配/相关、票证/合理

二、扣除的重要项目 —— 资产、负债、成本、费用

三、实践案例——是少预提还是偷税?是非正常损失还是正常降价?借款利息算统借统还吗?

 

第十讲:企业所得税的辨析性实务与发散性案例   (1)

第一部分  企业所得税的辨析性实务

一、税务会计——三类、实践案例(季度预缴/筹划手段)

二、汇清清缴——主体之间、前后年度之间、季度预缴、分寸把握

三、供产销、企业周期、投资并购、汇算清缴、房地产、科技税收

第二部分  企业所得税的实战案例

一、汇算清缴的征管争议

(一)特殊纳税调减争取           (二)特殊财产损失争取扣除

(二)借款利息的并计与扣除      (四)以前年度购设备能否继续抵免?

(五)股权转让作价的税务公允性如何评估?

二、风险规避与节税筹划

(一)税务总局督查案

(二)可行性分析税案

(三)征管争议筹划案——房屋出租、间接开发费、借款利息

(四)进攻性筹划税案——双方共赢规范、内容转化、风险化解

(五)税收优惠如何叠加应用的筹划税案

 

第十一讲:《税收优惠的解读分析及应用筹划    (约1-2天)

第一部分  分税种

一、增值税             二、营业税            三、企业所得税

四、个人所得税         五、土地增值税        六、其他小税种

第二部分  分行业

一、工业               二、商贸              三、房地产

四、物流               五、医药              六、BOT

第三部分  分行为

一、投资——出资、增资、转让、合并、分立、清算

二、筹资——合法性、并计、扣除

三、供产销——加抵、减免、低税率

四、科技税收——免营业税、加计扣除、低税率、设备抵免税

 

 

第十二讲:《房地产开发企业税收的政策解读与筹划避险  (1-2)

第一部分  综合的分析判断

一、综合不利判定——行业(阶段性/双规性)、税收(少且难筹划)

二、多重政策法规——会计法规、税务法规、其他法规

第二部分  新型的开发模式

一、自建行为           二、代建工程          三、合作建房

四、在建工程的交易     五、受让不动产或土地使用权后再转让

六、部分产权           七、精装修            八、投资性房地产

第三部分  销售收入的确认

一、原则性规定         二、预收款销售        三、分期收款

四、售后回租购         五、混合销售(建筑业)  六、视同销售

七、价外费用           八、并计收入          九、销售退还

十、其他与销售相关内容——假、隐、迟、小、遭拒收

第四部分  成本费用的扣除

一、辨析界定           二、新旧变化           三、主要项目

第五部分  税务会计的应用

一、必要性             二、会税差异           三、实践应用

第六部分  土地增值税

一、精准解读           二、清算与否           三、预先缴纳

四、处理质疑——精装利弊、合理预征、能否拖黄、车位处理、投资

第七部分  若干实战税案

一、风险化解类         二、征管争议类         三、节税筹划类

 

第十三讲会计造假的分析与识别   (约1-2天)

第一部分  会计造假的综合背景

一、会计人员——从业艰难       社会形象        会计地位

二、会计环境——表现及后果    政府监督管理的虚与实  会计与老板

三、会计法规——会计改革       法律责任

四、造假动机——客观必然       具体动机

第二部分  会计造假的现实状况

一、造假手段——手段分类        造假案例

二、造假程度

三、不做假账的倡导——总理提词      理解       反响

四、造假的认识——假账如何认定  适当粉饰与完全造假  犯得着否

第三部分  会计报表的阅读分析

一、报表分析的引题与概述

二、单体报表分析      三、报表的综合分析

第四部分  会计报表的审计鉴证

一、审计分类         二、独立审计

第五部分   会计造假的日常甄别

一、内控制度         二、账表证实的层层核对     三、盘点与函证   

四、矛盾证据         五、利用专家进行佐证       六、分析性复核

 

第十四讲:《企业内部财务管理的常识与要求   1-2天)

第一部分  财务管理的现实分析

一、无所谓与太需要         二、想掌握与太困难

二、法规与实践             四、扶持与严管

第二部分  财务管理的实务性分析

一、会计方面(静态反映)——现实问题、财务分析、管理应对

二、财务方面(动态管理)——追求目标、管理内容、管理应对

三、税收方面(利害核心)——现实结论、主要税种、实践实务、管理应对

第三部分  财务管理的定位与案例

一、财务管理的准确定位(直角三角形论)

二、财务管理的实战案例——某酒店公司的四次风险危机及专业应对、某高科技企业的先后多环节多方面筹划……

 

第十五讲:《亲身耳闻目睹的逃避税手法   1-2天)

第一部分  经营的收支

一、收入确认及其流转税——隐匿、缺失、推迟、转换、随意

二、税前扣除及其进项税——无中生有、事实怀疑、加大扣除、加快扣除、成本结转、掩人耳目、替代扣除、有利转换、重复扣除、进项税额、手续缺失、习惯延续

第二部分  处理的应用

一、利用征管漏洞——部门配合、制度漏洞、地方利益、征管现实

二、滥用税收优惠——身份、技术、差额、定期、低税率、起征点、暂免、争议

三、借用税务会计——粗暴的事实行为;薄弱的基础漏洞;频繁的账务更正;巨大的先后差异;重大的调整变革;时间性的飞隐;空间性的飞隐;逻辑的令人费解

 

第十六讲:《纳税评估的现实挑战与落实建议   (约1天)

第一部分  纳税评估的现实挑战

一、纳税评估的传统操作路径——起点、修正剔除、调查取证、约谈处理

二、纳税评估效果欠佳的原因分析——摇摆的基准、缺乏的信息、如何地修正

三、税收搏奕压力有加大趋势——内部管理、社会审计、中介服务、税务征管

第二部分  纳税评估的落实建议

一、重视税务会计(在掌握财务会计基础上)—— 一般常识、8类异常、实践案例

二、进行实质评估——偷逃税逻辑、重点与技巧、关注过程

三、税收实践案例的启示思考与警示借鉴——如此地少税肯定有问题吗?不可能如此地少税!

 

第十七讲:《税务执法的现实要求与实战案例  1-2天)

第一部分  税务执法环境的精准把握

一、面临对手——纳税人、税务中介、税务督查部门

二、制度层面——繁多且欠科学化、与新型经营模式脱节化、从审批制到行政许可制、监管部门之间联动困难

 

第二部分  税务干部执法的落实要求

一、企税征管争议的有效解决——某酒店的连环税案、委托开发是否必须取得明细案、权益成收益情况下的纳税调减争取案、利息收支处理税案、以前年度购设备能否继续抵免案、巨额个税计缴税案、土地增值税预交不足案……

二、税务执法风险的规范避免——复杂交易的收入确认及其被财政检查巨罚案、不同类损益对冲税案、增值税虚开虚取解脱案、企业破产后面临的税收责任案、税务干部因纳税评估失误被判案

三、税收合法筹划的精准判定——某高科技企业的递进式多重节税筹划(多环节多角度)、红筹落地再上市的所得税案、CBD房地产关联交易整体转让税案、多类新型交易方式税案(纸黄酒/定向建造的系列BOT/政策性搬迁重置)

 

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